財務應該注意什麼問題
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財務應該注意什麼問題,公司在設立的過程中以及在發展的過程中,都會面臨一些資金上的問題,財務管理是在一定的整體目標下,關於資產的購置,資本的融通和經營中現金流量,下面是財務應該注意什麼問題。
財務應該注意什麼問題1
1、除編制記賬憑證和登記明細賬之外,其餘均在月末進行。
2、月末結現金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實相符,賬表相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬餘額編制銀行餘額調節表,注意分析未達款項。月初報稅時注意時間,不要逾期報稅。另外,當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額,包括:應收,應付,其他應收,其他應付。
3、增值稅,企業財務會計工作所得稅在國稅報(2002年1月1日以後註冊的企業財務會計工作纔在國稅辦理;個人所得稅和其他稅在地稅報)
4、月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)
5、以工資爲基數100%,福利費爲14%,工會經費2%,職工教育費2.5%,(稅法規定:建立工會組織的企業財務會計工作、事業單位、社會團體,按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費,憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的,其提取的職工工會經費不得在企業財務會計工作所得稅前扣除)。
6、三險一金:住房公積金,養老保險金,醫療保險金,失業保險金
7、流通企業財務會計工作運輸費,裝卸費,合理損耗,檢驗費均計入營業費用,工業企業財務會計工作計入成本。
8、單位無工會組織的,不能計提工會經費,更不必計提後再調整。所得稅只須每季提一次,不需每月計提。
9、現金一般從“基本存款戶”中提取,一般規定結算帳戶不能提取現金,如有特殊情況方可。
10、差旅費的開支範圍:交通費,住宿費,伙食補助費,郵電費,行李運費,雜費。
11、現金日記賬保存25年 。
財務應該注意什麼問題2
一、 思維的高度
格局影響思維的高度。作爲財務人員時時應該以“所有者的身份考慮”一系列的問題,如果不具備這樣的高度,工作開展就會有侷限性。
例如:某民營企業的一位財務副總在審覈營銷費用支出時,因爲只是考慮到公司的營銷費用的節省,並沒有考慮到業務的發展而不允許一項廣告支持費用的發生,從而與營銷副總髮生了爭議,後面兩位副尋求公司的管理顧問幫助,管理顧問對此做了這樣的解釋:“兩位都很棒,全心全意爲公司着想,但是相互的溝通還是存在有點問題,作爲營銷副總應該把擴展業務的思路與想法與財務副總去分享,而不是認爲營銷業務是自己的事,只管審批就行了,不要總是隻想節省費用,而不考慮擴大業務量也需要費用的;
作爲財務副總應該站在企業的角度去考慮付出與現在、將來的價值是否成正比,而不能只從費用的方面去考慮問題,有成本、費用控制的意識是值得表揚的,但這個一定要站在可控的範圍去考慮。其實總體來看,營銷費用比例還是降低了0.5%,而業績又上升了3個億,何樂而不爲呢?”通過管理顧問的分析,大家都把其中的道理弄明白了,從此這兩位副總無論做什麼大的方案都是一起討論,共同作戰了。
二、 風險防範意識
建立一套健全的科學又適合的`內部控制體系是財務人員的職責。一個企業如果內部控制沒到位,就會出現漏洞,得到利益的人會覺得財務太沒水平了。
每一筆收入,一定要全部及時收回,每一筆成本、費用一定要有依據的支出,尤其是合同法、內部控制體系的建立、企業經營中的風險控制等都非常重要,作爲財務人員不管對外投資的評估,還是經營過程的風險控制都是最重要的角色,所以一定要加強風險防範意識,才能及時的止損。
三、 細節決定成敗
作爲財務人員應該非常認真、細心,做任何事情都要有複覈的意識。一個數字多寫一個零或少小一個零都相差十萬八千里,有時候所犯的錯誤是承擔不起的。
四、 應對能力
財務人員的應對能力是非常重要的,有時候過於刻板會影響業務的發展。
例如:某企業的車間主任爲了趕參加展銷會的產品加班三個通宵,在產品急於擺展的時候找倉庫主管協調此事,但倉庫主管還是要按規定先辦理產成品的入庫,再辦理產成品的出庫,然後再開裝車通知單,而這三個環節都是一樣的數量與品種的產品,並且營銷中心又提供了這系列產品的擺場清單,其實最簡單的辦法是倉管員、車間人員根據擺場清單去清點實物,裝車的司機覈對裝車的實物,全部覈對一致後一起開所對應的單(產成品入庫單、產成品出庫單、裝車通知車),找相關的人審覈就行了,比一起一項一項去做就可以節省許多時間,如果財務人員的應對能力不行,就會阻礙業務的發展,在緊急情況應該尋找一個既可保證數據的準確、防範漏洞的產生,又可以迅速服務好其他部門纔是最好的方法。
財務應該注意什麼問題3
企業在進行財務分析時,投資者應注意以下幾個問題:
(1)財務分析應遵循一定的原則。
①要全面的看問題。有時計算得出的數據具有不同的解釋方法,這就要求投資者結合相關行業特點,國家經濟政策等背景知識進行分析,防止就事論事,片面地看待。
②要注意數據之間的相互聯繫,反對孤立地看待問題。對上市公司而言其籌資能力、償債能力、盈利能力都是相互聯繫的,在進行分析時應將相應的指標聯繫起來看。
③要具有發展的眼光,防止靜止不變地看待問題。分析上市公司的財務報表,就是在對上市公司過去和現在的總結分析的基礎上,展望未來,分析該公司是否具有發展的潛力。
④將定量分析與定性分析結合起來,堅持定量爲主。定性分析是分析的基礎和前提,沒有定性分析就弄不清本質、趨勢和與其他事物的聯繫。定量是分析的工具和手段,沒有定量分析就弄不清數量界限、階段性和特殊性。財務分析最忌諱沒有數據支持,亂得結論,因此應堅持定量爲主。
(2)在分析財務比率的時候,應將同類指標聯繫起來綜合分析。
①分析公司短期償債能力時,要把流動比率指標與公司性質、行業特點結合起來。比如說流動比率高,說明每元流動負債有較多的流動資產保證,也就是說,公司的償債能力強。但流動比率的高低,受流動資產中的應收賬款比重和存貨週轉速度的影響比較大。同時,分析短期償債能力時,還要結合公司性質和其他經營環境因素進行綜合分析。
②分析公司長期償債能力時,要把資產負債率指標與資產報酬率指標結合起來分析。資產負債率是反映公司長期償債能力的指標,比率低,反映債務負擔輕,還本付息壓力小,財務狀況相對穩定。但如果公司資產報酬率比較高,說明資產盈利能力強,資產的利用效率好,適度舉債經營對股東來說是有利的。這種公司的資產負債率可相對高一些。
③分析公司盈利能力時,要把每股盈利指標和資產收益率指標結合起來。評價公司盈利能力,我們主要運用每股收益和淨資產收益率兩個指標。但每股收益不多,並不一定是淨資產收益率高,而淨資產收益率高,並不一定是每股收益多。在公司股票存在溢價發行的情況下,淨資產收益更能反映公司的總體盈利水平以及經營者運用資本的能力。
④分析公司分紅方案時,要把利潤分配與用公積金尤其是用資本公積金送股區別開來。公司分紅派股可以用稅後利潤,也可能用公積金實施。公司在經營業績好的情況下,一般會用稅後利潤派發紅利或送股,作爲對投資者的回報。資本公積金一般來自股票溢價發行或資產重估增值,用其轉增股本則是與當期公司業績無關的,而且是隨時可以進行的。這兩種回報方式的意義是不同的。
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