財務分析報告萬能模板
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財務分析報告萬能模板。在職場上,一個企業最不能缺少的就是財務,身爲財物的我們是需要寫財務分析報告的,這樣能向自己的領導報告公司的情況。接下來就由小編帶大家一起了解財務分析報告萬能模板。
財務分析報告萬能模板1
一、總體情況
(一)資產
截至12月底,我院資產達到 ,比年初增長 %。其中:流動資產 萬元, %爲貨幣資金, %爲應收類款項, %爲藥品等庫存物資;固定資產達到 萬元, %爲房屋建築物、 %爲在建工程、 %爲醫療設備。
(二)負債
截至12月底,我院負債下降到 萬元,比年初下降 萬元,主要是暫時性歸還 銀行貸款 萬元。目前,我院有貸款 萬元,均爲一年期流動貸款,其中: 銀行 萬元,利率爲 4%。目前,應付賬款餘額爲 萬元,比年初增加 %。
(三)收入
20**年我院總收入 萬元,其中:醫療收入 萬元,同比增長 %,財政收入 萬元,其他收入 萬元。
醫療收入中,藥品性收入同比增長 %;檢查性收入同比增長 %;勞務性收入同比增長 %;其他收入同比增長 %。勞務性收入僅佔 %。20**年醫療收入結構圖如下。
注:藥品收入指西藥、中成藥、中草藥。檢查性收入指檢查、化驗收入。勞務性收入指治療、診察、手術、護理收入。其他收入指上述收入之外的收入。
全年,藥品收入佔業務收入比例爲 %,比上一年度增長 %,最後一季度門診藥品比例控制成效良好。
材料收入佔業務收入比例爲 %,比上一年度下降 %,是因爲控制衛生材料進貨價格。
(四)支出
醫療業務成本同比增長 %,比醫療收入增長幅度低 %。從增長額度看,最明顯的依次如下
醫療業務成本增加 萬元
其中:衛生材料費增加 萬元。
績效工資增加 萬元
維修費增加 萬元
其他工資福利支出增加 萬元
基本工資增加 萬元
我院20**年度醫療業務成本增長主要集中在以上幾項,佔所有支持增長額的93%,其中5項是人員及相關經費類。因此,本年度醫療業務成本的增長主要集中在人員相關經費、衛生材料費,分別佔增長額度的48%和46%。
二、亮點分析
(一)資金運作日趨合理
爲進一步降低貸款成本,我院暫時性歸還 萬元貸款,使銀行存款額、貸款額均有所下降;爲進一步轉移貸款風險,在不影響醫院信
譽的前提下,年末應付類款項餘額比年初增長了 %;爲簡化出納工作、減少資金浮游量,已註銷銀行賬戶 個。
(二)業務穩定快速發展
醫療收入同比增長幅度能持續保持在 %,接近上年年 %的增長幅度。
(三)節能降耗局部成效
全年水費同比下降 %;經過第四季度的努力,全年藥品及耗材比例也有所回落。
(四)醫療業務成本增長科學
20**年以來業務成本增長幅度略低於醫療收入增長幅度。
(五)收入結構相對合理
勞務性收入中的治療收入增長相對明顯
(六)職工收入芝麻開花節節高
人均可支配收入同比增長 %,社會保障費用同比增長 %。
三、存在問題
(一)資金運作仍需更爲科學
截至12月底,貸款有 萬元,但各銀行賬戶餘額合計也有 萬元,流動資產存儲量相對仍較高。
(二)資金回籠尚可適當加快20**年下半年,醫保等款項
(三)開拓發展空間尚存
適度的舉債經營,能加快醫院發展壯大,目前,我院資產負債率爲 %,低於常規上限50%,尚有利用外力進一步擴大經營規模的空間。
(四)醫療收入優勢不大
全年醫療收入 萬元,與我市同級別醫院相比,均無明顯優勢。
(五)市場佔有率有待提高
專科方面, 有縣級醫院、私立醫院等競爭者,我院技術品牌在當地其他醫院中雖有優勢,但羣衆知曉率不高。
(六)藥品比例、材料收入比例尚有潛力
(七)醫療結餘寥寥無幾
醫療結餘所剩無幾,雖呈持續增長趨勢,但整體醫療技術水平提升不夠明顯。
(八)住院收入增長速度低於門診
(九)各項收入增長幅度參差不齊
20**年,勞務性收入與其他性收入增長幅度僅 %,增長幅度相對滯後,手術收入尤其是門診手術收入基本未有增長。勞務性收入佔業務收入比例不高。
(十)工資總額增長幅度超過醫療收入增長幅度
(十一)水電費持續上升
20**年水電費爲 萬元,同比增長 萬元。
(十二)材料消耗增長迅猛
百元醫療收入消耗衛生材料大幅猛增,同比增長 %。衛生材料費中氧氣費、化驗材料、其他衛生材料增長幅度明顯偏高。
四、改進意見
針對上述12各問題提出改進意見。
財務分析報告萬能模板2
公司財務分析報告
引言(選擇的背景、工作量、預期成果、不足之處)
目錄
正文
一、公司基本情況介紹
1、公司的基本信息(包括歷史沿革)
2、行業背景(歷史、現狀、未來否則趨勢)及行業地位(結合行業分析報告的內容)
3、公司的主要產品或者業務情況
4、分析期及近三年的主要會計和業務數據分析(結合公司董事會報告的內容)
5、股本變動及股東情況分析
6、公司近三年董(包括獨董)、監、高及員工(掌握核心技術或者關鍵技術人員)情況分析(變動原因、獨董述職報告)
二、公司治理結構分析
1、公司治理的目的、核心
2、公司三會制度及其運行情況(獨立董事制度、獨董述職報告、監事會報告、董事會祕書及證券事務代表制度獨董)
3、公司近三年開展的治理活動及其效果
4、公司董事長、總經理兩職設置情況(分離或者合一)
5、公司及董監高近三年被證監會、交易所行政處罰情況(事由、進展、影響及整改情況,同時結合主流媒體的'相關報道及公司的澄清公告)
6、違規擔保、關聯方非經營性資金佔用情況
7、內部控制制度的自我評價報告及鑑證報告
8、履行社會責任報告情況
9、公司獨立性分析(是否嚴格實行“五分開”)
三、宏觀經濟運行狀況及經濟政策對公司的影響分析
1、宏觀經濟運行狀況的影響分析(國際、國內宏觀經濟運行狀況,可以藉助統計資料和主流媒體的相關報道)
2、宏觀經濟政策的影響(金融貨幣政策、財政政策、收入分配政策)
3、產業政策的影響分析(包括產業結構政策、產業組織政策的影響等等)
4、法律、法規的影響分析
5、科學技術進步的影響分析(生物技術、材料技術、信息技術、航空航天技術等等的影響)
四、公司的行業地位分析(定位)
1、公司行業市場排名
2、市場佔有率
要求:客觀真實、圖文並茂、生動形象
五、公司競爭能力及成長能力分析
1、競爭能力(競爭優勢)分析
體現:資本、技術、管理、人才、成本、資源、區位等等方面
方法:SWOT分析
PEST分析
2、成長能力分析:計算一系列分析成長能力的指標進行比較分析,包括總資產增長率、淨資產增長率、營業收入增長率、營業利潤增長率、淨利潤增長率等等
六、財務分析(核心)
1、審計報告解讀(關注“非標”意見的審計報告,結合董事會、監事會報告)
2、財務指標計算、分析
償債能力指標
盈利能力指標
管理效率指標
現金流量指標
3、三張報表及附註的分析
注意:各種指標的含義、取值大小是相對的
不能簡單的堆砌各種指標
七、專題分析(包括但不限於)
1、重大事項分析
重大訴訟仲裁事項
重大收購、出售資產事項(決策程序、評估基準日、評估方法的選擇、評估價值、有無溢價跌價、交易時間、收或者付款方式、定價政策等等)
2、關聯交易及其分析
日常關聯交易、重大關聯交易
決策程序、交易目的、交易時間、收或者付款方式、定價政策、有關第三方的獨立報告(評估及審計機構、獨立財務顧問、獨立董事、監事會)、對公司財務狀況及經營成果的影響等等。
3、同業競爭問題分析
4、募集資金項目及其效益分析(包括非募投項目)
承諾、變更、專項報告、對分析期經營成果的影響等等。
5、應收賬款項目分析
6、存貨項目分析
7、其他
八、結論及建議
1、存在的問題
2、建議措施
3、結論性意見
年度財務分析報告簡單模板
一、 基本情況
1、 歷史沿革 。 公司實收資本爲 萬元,其中: 萬元,佔93.43%; 萬元,佔5.75%; 萬元,佔0.82%。
2、 經營範圍及主營業務情況我 公司主要承擔 等業務。上半年產品產量:
3、 公司的組織結構(1)公司本部的組織架構 根據企業實際,公司按照精簡、高效,保證信息暢通、傳遞及時,減少管理環節和管理層次,降低管理成本的原則,現企業機構設置組織結構如下
4、 財務部職能及各崗位職責
(1)財務部職能(略)
(2)財務部的人員及分工情況財 務部共有X人,副總兼財務部部長X人、財務處處長X人、財務處副處長X人、成本價格處副處長X人、會計員X人。
(3)財務部各崗位職責(略)
二、 主要會計政策、稅收政策
1、 主要會計政策公司執行《企業會計準則》《企業會計制度》及其補充規定,會計年度1月1日—12月31日,記賬本位幣爲人民幣,採用權責發生制原則覈算本公司業務。壞賬準 備按應收賬款期末餘額的0.5%計提;存貨按永續盤存制;長期投資按權益法覈算;固定資產折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發生制確認;收入費用按權 責發生制確認;成本結轉採用先進先出法。
2、 主要稅收政策
(1)主要稅種、稅率主 要稅種、稅率:增值稅17%、企業所得稅33%、房產稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應交增值稅的X%。
(2)享受的稅收優惠政策車 橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業所得稅。
三、 財務管理制度與內部控制制度
(一) 財務管理制度(略)
(二) 內部控制制度
1、 內部會計控制規範——貨幣資金
2、 內部會計控制規範——採購與付款
3、 物資管理制度
4、 產成品管理制度
5、 關於加強財務成本管理的若干規定
四、 資產負債表分析
資產項目分析
(1)“銀行存款”分析銀 行存款期末XX7萬元,其中保證金X萬元,基本賬戶開戶行: ;賬號:
(2)“應收賬款”分析應 收賬款餘額:年初X萬元,期末X萬元,餘額構成:一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。
(3)“其他應收款”分析 其他應收款餘額:年初X萬元,期末X萬元。餘額構成:一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。
(4)“預付賬款”(無)
(5)“存貨”分析期 末構成:原材料X萬元、低值易耗品X萬元、在製品X萬元、庫存商品X萬元,年初構成:原材料萬元、低值易耗品X萬元、在製品X萬元、庫存商品X萬元。原材 料增加X萬元,低值易耗品減少X萬元,在製品增加X萬元,庫存商品減少X萬元。
(6)“長期債權投資”(無)
(7)“長期股權投資”分析對 XXXX有限公司投資,賬面餘額X萬元。
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