財務審計報告整改報告
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財務審計報告整改報告,財務審計光聽名字我們就知道大致是幹什麼的,負責審覈財務是否有問題,是否到位的崗位一向不好做,事實上財務這份工作並沒有大衆眼裏來得輕鬆。下面和大家介紹財務審計報告整改報告。
財務審計報告整改報告1
爲認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求,切實加強對審計查出問題的整改工作,進一步加大審計整改力度,我大隊自3月開展 “審計整改年”活動以來。取得了一定的工作實效,基本達到了預期的目標。現將我大隊“審計整改年”活動自查自評情況總結如下:
一、“審計整改年”活動中所取得的成績
在支隊黨委和財務主管部門的領導下,在大隊全體官兵的傾力配合下,審計整改工作取得了長足的發展,具體表現在以下三個方面:
(一)審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作,充分發揮審計“免疫系統”功能,切實做到了“三個轉變”:由事後懲處向事前防範轉變、由處理處罰向積極建議轉變、由被動監督向主動服務轉變,改變了以前認爲“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點,確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來,我大隊財經制度得到有效落實,經濟活動違紀違規問題得到有效處理,經濟活動“免疫系統”建設得到有效推進,涉案財物管理逐步規範,經費物資監管更加有力,保障能力更加高效有力,從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規紀律等問題的發生,爲消防部隊可持續性發展提供強有力的服務和保障。
(二)審計整改工作成效明顯。2010年支隊對我大隊2008年以來的財務開支情況進行了審計。發現我大隊有4張憑證存在要素不全;暫付款中有支隊購車款30000元沒有發票以及一筆不明款6402、39元;固定資產帳帳之間相差3098359元。爲了確保審計發現的問題切實得到整改。根據實際情況,我大隊仔細梳理,針對以上四項不同的問題,按照問題的屬性逐個進行了彙總歸類並整改到位。分別採取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式,對已整改到位的問題進行再檢查再覈實,現階段已整改到位3個問題。由於我大隊營房重建,到現在還未進行驗收決算,導致固定資產帳帳不符,我大隊將盡快和有關部門協商,採取相應的整改措施,爭取將所有問題逐步整改到位。
(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規可依。二是完善內部制度。堅持目標科學、責任明確的原則,先後制定了《大隊財務管理辦法》、《財務監督責任制度》等內部管理制度。
(四)宣傳力度強,爲確保審計整改年活動取得實效,爲使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性,我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議,及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求;並通過支隊內網的形式發佈工作情況。整個活動期間,大隊在支隊內網上刊登了3篇關於“審計整改年”活動的新聞報道。
二、深入查找自身存在的問題和不足
(一)審計整改工作有待加強,整改工作手段不新。目前的工作開展,大多仍停留在以前的老方法,不能創造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。
(二)功能發揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析,信息專報的針對性和建設性不強,整改措施過於粗糙,可操作性差,促使強化內部管理的'效果不明顯,督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。
(三)專業技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少,財務人員業務素質和能力有待提高。
三、認真落實整改提高的各項措施
(一)把握角色定位,樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議爲契機,用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神,重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點,安排項目計劃開支和開展工作,從機制、體制層面建言獻策,強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結,從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。
(二)開展作風整頓,塑造文明高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全“剛性”管理制度相結合,以優良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題,制定切實可行的整頓措施,堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。
(三)搞好業務培訓,培養技藝精湛的財務人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經得起檢驗”爲基本要求,加強財務人員培訓。以“請進來教”爲基本途徑,邀請專家,進行電算化、法律、業務知識培訓,提高整體財務管理水平。以“送出去學”爲首選方式,將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓,提高財務管理能力,培養財務管理“精兵”。
(四)加強廉政建設,塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業。以建立健全懲防體系建設爲抓手,要求財務人員用高於別人的標準要求自己,用嚴於別人的標準監督自己,嚴格執行財經法規等制度,探索實行項目質量責任追究制,切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支情況。
財務審計報告整改報告2
根據我國現行的法規,財務會計報表編完以後,必須由註冊會計師依法進行審計。當然,除了註冊會計師審計以外,國有大中型企業還要由政府特設的審計機構進行審計,如果國家審計機構認爲註冊會計師審計的內容有疑問,那麼在註冊會計師審計的基礎上,國家也可以對註冊會計師已審計的內容進行復審,目的就是最終確認企業所提供的財務會計報告是否真實。
目前出現了很多虛假的財務會計報表問題,比如中國的鄭百文、藍田股份事件,美國的安然事件、世界通信、施樂公司事件等,這些公司都存在提供虛假財務會計報表的問題,而且造成了較大的影響。其中有註冊會計師的責任,也有企業的責任。因此作爲公司的跟單員,對於審計報表內容的理解、解讀和使用是一個十分重要的問題。
有時因本企業規模小,或業務涉及金額小等,合作企業一般不願對外提供財務審計報告副本或複印件,跟單員需要堅持,也可妥協不提供審計報告複印件,但跟單員本人必須看審計報告,抄錄主要審計報告數據,以便回公司整理和向上級彙報。
(一)審計報告的作用
審計報告是註冊會計師根據獨立審計準則的要求,在實施了必要的審計程序後出具的、用於對被審計單位年度會計報表發表審計意見的書面文件,是審計工作的最終成果。審計報告是註冊會計師發表審計意見的載體,具有法定證明力。審計報告的三個作用:
1、鑑證作用
註冊會計師在審計的時候,既不代表國家,也不代表企業,扮演的是一箇中間人角色,以獨立身份站在客觀公正的角度,對被審計單位作出評價。他應該嚴格按照職業規則對被審單位進行審覈和檢查。
2、保護作用
隨着所有權和經營權的進一步分離,有很多投資者不直接參與企業的經營活動。他們需要了解企業真實的財務信息,但又不能保證對方所提供的財務報表的真實性,那麼可以請註冊會計師進行審計,通過發表審計意見的方式,告訴他們這個報表的可信度。所以審計報告對於保護投資者利益而言具有十分重要的作用。
3、證明作用
所謂證明,主要是針對註冊會計師而言。註冊會計師必須按照規則進行審計,如果存在問題,必須通過審計意見報告揭示出來,並向社會各界展示註冊會計師在審計過程中的程序和方法,以證明註冊會計師履行職責的情況,明確企業與註冊會計師雙方的責任。
財務審計報告整改報告3
2016年2月,杭州市審計局派出審計組對杭州市2015年“春風行動”專項資金的募集、使用、管理和績效及政策執行等情況進行了審計,對相關事項進行了必要的延伸和追溯,出具了《2015年度“春風行動”專項資金審計報告》(杭審社報[2016]16號),重點對“春風行動”政策執行做了審計評價和審計建議,提出了有關問題,對此我們做了以下整改,具體如下:
一、關於外來務工救助面窄額小問題的整改
報告指出:2015年底“外來工特困救助”專戶資金累計結餘11053、59萬元(其中:本金1億元),2008年到2015年,共計救助外來務工人員160人,累計支出143、46萬元,外來務工救助面窄額小。針對這一問題,從3月起,市春風辦已先後到江乾區、下城區、拱墅區、文衛體工會、工業工會、農林民政工會,走訪外來務工人員集中的企業,召開座談會,廣泛聽取街道、社區工會幹部,企業工會幹部,以及廣大外來務工人員的意見建議,發放有關政策宣傳冊200餘份,面對面瞭解了當前外來務工人員的實際困難,心貼心傾聽了救助政策實施中遇到的問題。接下來我們將根據市委辦發[2016]1號文件《關於深入開展杭州市2016年“春風行動”的通知》精神,對《杭州市外來務工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發[2011]108號)提出完善和修訂意見,進一步擴大救助面,切實幫助外來務工人員解決因重大疾病、急難險情等導致的經濟困難,提高“外來工特困救助”專項資金的績效。
二、關於“春風助醫”未能有效開展問題的整改
報告指出:阿里巴巴專項救助資金每年500萬元,2015年實施1年來,實際支出74、7萬元,救助效果不夠理想。今年,我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協議書》,並將救助對象從老城區符合救助條件的城鄉居民擴大到三區、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時,我們將請專業公司對老城區因病致貧的家庭進行調研和數據測算,進一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風助醫政策,提高該專項資金的績效。
三、關於家庭收入證明不規範問題的整改
報告指出:對2015年阿里巴巴?春風助醫申報材料中家庭收入證明缺乏較爲明確的標準和內容。目前,我們根據人社、民政等部門規範要求,制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風助醫”家庭收入證明規範要求》(詳細見附件),統一了申請杭州市“阿里巴巴?春風助醫”的家庭收入證明的標準。
四、關於進一步加強審覈監管問題的整改
報告指出:針對目前相關申報資料難以準確覈實的情況,市“春風辦”應加強與有關部門的溝通協調,採取切實有效的措施,嚴把審覈監管關。爲此,我們對與有關職能部門聯合開展的慰問救助項目進行專項覈查,從對精神障礙患者困難家庭慰問項目覈查情況來看,在市精衛辦上報的2091人中查出有272人材料不全,市春風辦要求補齊材料後,再發救助款。
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