企業自查範文5篇

企業自查 篇1

一、專項活動組織與開展情況

根據深圳證監局深證局發[20xx]109 號《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》文件的要求，並以本公司於20xx年4 月14 日製定了《財務會計基礎工作專項活動的工作方案》爲指導，本公司於20xx 年4 月14 日至20xx 年5 月18 日對公司財務會計基礎建設情況進行了全面自查，發現了公司存在的問題，並對問題提出整改措施，同時設定了整改時間和整改責任人。

二、自查的內容與方法

本次專項活動是根據《深圳證券交易所創業版股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、

《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規範》等相關規定，整個自查的內容主要包括崗位設置、科目設置、單位相關財務制度設計、外來發票的規範、自制憑證的規範、會計摘要的規範、會計憑證的填制、會計業務的規範、各項資產的盤點、應收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實地檢查和穿行測試相結合等方法。（面試網）

三、自查發現的問題

通過對照《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作存在的常見問題》經過全面自查，現將自查情況逐項列示如下：

1、財務人員和機構設置基本情況

1。1 主管會計工作負責人及會計機構負責人情況

自查中發現公司總經理兼任主管會計工作負責人的工作，因總經理負責整個公司的全面經營管理，時間精力有限，且受財務會計專業技能限制，公司擬變更主管會計工作負責人及會計機構負責人，變更後總經理不再兼任主管會計工作負責人，由原會計機構負責人變更爲主管會計工作負責人，由財務部財務經理擔任會計機構負責人。因財務部財務經理目前還在試用階段，待試用期結束後由財務部與人事行政部門進行綜合考覈符合任職條件後，由財務部提交申請，公司總經理批覆報董事會審議通過。此事項在整改期結束之前 （20xx 年10 月31 日）變更完成。

1。2 會計人員崗位設置情況

自查中發現，公司財務部共計設置六名財務人員，設財務總監一名，財務經理一名，會計三名，出納一名，所有財務人員均有《會計從業資格證》，並具備相應的必要的專業知識和專業技能。公司於20xx 年10 月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度，未發現有不規範事項。

1。3 會計人員專業培訓情況

自查中發現公司會計人員有定期和不定期參加新會計準則、所得稅彙算清繳、軟件企業稅收優惠政策、扶持企業優惠政策、研發費用加計扣除等外部和內部的相關專題的培訓和講座;20xx 年企業所得稅彙算清繳培訓，外培3 小時，

稅務會計樑秀妮和財務總監黎燕紅參加;20xx 年軟件企業稅收優惠政策培訓，外培2。5 小時，稅務會計樑秀妮和財務總監黎燕紅參加;20xx 年企業所得稅彙算清繳注意事項培訓，外培3 小時，總賬會計黃楊梅參加;20xx 年深圳市扶持企 業優惠政策講座，外培 3 小時，總賬會計黃楊梅和財務總監黎燕紅參加;20xx 年研發費用加計扣除事項專項培訓，外培2。5 小時，稅務會計樑秀妮參加;20xx 年4 月公司全體財務人員黎燕紅、樑秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財務會計基礎工作規範企業內部培訓，內培4 小時;公司制定《員工培訓管理辦法》，財務部會計人員遵照執行，公司對會計人員年審費用予以報銷。未發現有不規範事項。

2、會計覈算基礎工作規範性情況

2。1 會計憑證編制及管理情況

自查中發現記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會計憑證單獨按月裝訂，採購業務記賬憑證後附付款申請單，合同，發票，採購訂單，入庫單，銀行付款單，所附原始單據齊全。銷售業務記賬憑證後附發票和銷售彙總表，公司非經營性資金往來事項記賬憑證後附付款申請單和銀行付款單，非經營性資金往來基本都是與全資子公司發生，全資子公司的資金賬戶和賬務處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員，會計機構負責人，出納（收款和付款憑證），複覈人簽名。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到櫃子裏，由會計專人保管。總賬和明細賬一年打印一次，由總賬會計和會計機構負責人簽字。無不規範事項。

2。2 記賬基礎工作情況

自查中發現，公司出納付款或者收款後取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、銷售收入是在每個月系統統計並確認後進行集中入賬、採購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全後入賬，會計憑證摘要能清楚反映經濟業務，除部分重分類調整分錄外，會計師要求的審計調整均全部入賬。未發現不規範事項。

2。3 合併報表的編制及相關工作情況

自查中發現由公司總賬會計專人負責並用手工編制合併報表和附註，會計機構負責人審覈。按月編制合併報表，並在每個月結束後8 個工作日內完成。不存在由年審會計師代爲編制合併報表和附註的情況。對合並範圍主體之間的往來由總賬會計每個月定期對賬，並由會計機構負責人對對賬結果簽字確認。因公司存貨較小，主要是低值易耗品，且庫存量和價值量均較小，財務部門與倉儲部門每半年定期對賬一次，並形成有對賬相關人員簽名的對賬記錄。未發現不規範事項。

3、資金管理和控制情況

3。1 管理制度和崗位設置情況

自查發現公司已經制定貨幣資金管理相關制度，公司財務部是貨幣資金管理部門，公司所有付款均經過由經辦人申請、經辦部門負責人確認、會計審覈、財務經理複覈、財務總監審覈、總經理籤批、出納付款的程序進行。財務部負責資金管理業務，財務總監是資金管理負責人，負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開戶申請、審覈支付手續和方式等。資金管理負責人及出納與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高管不構成親屬關係;資金的支付審批、複覈與執行崗位分離，資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離，出納沒有兼任稽覈、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。未發現不規範的事項。

3。2 付款審批控制情況

自查中發現資金支付尚未建立分級審批制度，執行中所有的資金支付均需要總經理、財務總監審批才能支付;付款申請單註明了款項用途，並附合同、發票、入庫單或出庫單、以及其他相關資料說明。公司對全資子公司借款，除履行一般付款申請程序外，還簽訂借款協議，公司暫未向其他非子公司借款。未發現不規範事項。

3。3 銀行賬戶管理情況

自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對並編制銀行餘額調節表，並由財務總監複覈簽名並留底。單位付款基本使用銀行支付，出納根據籤批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

公司爲加強對銀行對賬單的.稽覈和管理，根據企業內部控制指引有關資金的相關要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進行整改，改由其他財務人員赴銀行獲取對賬單。

3。4 現金和票據的管理情況

自查中發現已經建立定期的現金盤點制度;制度規定公司的庫存現金限額爲

5 萬元。日常使用的票據種類爲支票，並設置票據登記薄，對票據購買、領用、註銷進行記錄，作廢票據沒有銷燬，不存在加蓋公司公章或財務專用章的空白票據。不存在現金坐支現象，出納每日對現金進行盤點，總賬會計不定期抽盤和每月末盤點，並出具盤點表。未發現不規範事項。

3。5 財務印鑑保管情況

自查中發現財務專用章由出納保管，法定代表人私章由財務總監保管，發票專用章由稅務會計保管。自查中發現使用財務印鑑未形成登記記錄。

公司擬增加使用印鑑登記薄臺賬加強印鑑管理。

4、企業會計政策相關情況

4。1 財務管理制度體系基本情況

自查中發現，在公司財務管理制度下，公司建立了如下財務管理相關制度：費用報銷制度、點卡管理制度、會計基礎工作規範、採購庫存管理流程、研發支出覈算管理規定、固定資產管理辦法、對外擔保管理制度、對外投資管理制度、關聯交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現金盤點制度、預算管理制度等，最後一次修訂時間在20xx 年6 月。未發現不規範事項。

4。2 企業會計政策相關情況

自查中發現公司會計政策按照《企業會計準則》（XX）進行了修訂，並經

20xx 年第一次臨時股東大會審批。下屬子公司的會計政策由母公司統一制定，並要求合併範圍內各主體均採用與母公司一致的會計政策和會計估計。未發現不規範事項。

4。3 企業會計估計相關情況

自查中發現公司財務管理制度中已經對會計估計的變更做出了相關規定，會計估計變更事項需要履行公司董事會審批程序，財務管理制度規定需對公允價值變動收益進行檢查，但未做出具體的流程和審批程序，公司目前不存在需要對公允價值變動收益進行檢查的項目。財務管理制度規定需對預計負債進行檢查，但未做出具體的確認流程和審批程序。

爲加強和完善對財務管理制度的建設，公司對預計負債的確認、審批等相關的流程和審批程序作爲整改事項，在整改期限結束之前（20xx 年10 月31 日）制定出相關制度。

企業財務自查報告五篇彙集各類報告

4。4 重大會計差錯更正情況

自查中發現公司制定《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，當財務報告存在重大會計差錯更正事項時，公司審計部應收集、彙總相關資料，調查責任原因，進行責任認定，並擬定處罰意見和整改措施。審計部形成書面材料詳細說明會計差錯的內容、會計差錯的性質及產生原因、會計差錯更正對公司財務狀況和經營成果的影響及更正後的財務指標、會計師事務所重新審計的情況、重大差錯責任認定的初步意見，之後提交董事會審計委員會審議，並抄報監事會。公司董事會對審計委員會的提議做出專門決議，獨立董事發表獨立意見;公司監事會切實履行監督職能，對董事會的決議提出專門意見並形成決議。公司最近三年未發生重大會計差錯事項。未發現不規範事項。

4。5 資產減值測試管理情況

自查中發現公司財務管理制度對資產減值做了具體的檢查要求，對應收款進行減值測試的方法是根據應收款客戶合作現狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時間進行測試，測試的頻率爲每個年度，因公司存貨較少，主要是低值易耗品，且庫存量和價值量均較小、購買時間短，基本未做存貨減值測試。未發現不規範事項。

5、財務信息系統使用和控制情況

5。1 財務信息系統基本情況

自查中發現公司於20xx 年4 月制定《財務信息系統管理制度》，財務信息系統由計算機硬件設備、財務軟件、數據保存及備份、操作規程和使用人員組成的一個綜合會計信息系統，並由it 部門專設人員負責軟硬件及數據維護。財務軟件的服務器端及客戶端的計算機均採用的是windows 平臺操作系統，財務軟件的操作是建立在windows 平臺之上，並且生成的相關財務報表均由office 軟件支撐。未發現不規範事項。

5。2 財務信息系統應用情況

自查中發現當月會計憑證生成後，實行交叉審覈，即制單人不能審覈由自己所錄入的會計憑證，需由不同的人員進行審覈、記賬。未發現不規範事項。

5。3 財務信息系統訪問權限的控制

自查中發現財務人員根據職位類別及其他部門使用人，填寫《財務信息系統權限申請單》，並經財務部門負責人審批後向it 系統申請對應的系統權限，除公司財務人員外，公司其他部門人員非經財務部門負責人審批許可不得使用財務軟件。關聯公司人員不得操作使用本公司的財務軟件並進入查詢本公司財務系統信息。未發現不規範事項。

6、母公司對子公司財務管理和控制情況

6。1 全面預算管理的執行情況

自查中發現母公司對子公司實行全面預算管理，原因是子公司爲新設公司，公司的預算由運營中心負責編制，公司由總經理、運營中心、技術中心、研發中心、財務部組成預算管理委員會，但此小組不是正式機構，在制定預算或者修訂預算時進行小組審覈，公司運營中心負責參與預算的編制，具體編制程序爲由運營中心產品部制定各產品經營預算，經與預算管理委員會討論後交財務部彙總編制總體預算，審批程序爲產品部經理提交、運營中心總監審覈、研發中心總監確認、財務總監審覈、總經理籤批。在預算執行中涉及到調整預算的，需要同樣的審批，審批流程與預算編制的審批流程一致。財務部負責對下屬子公司預算完成情況進行考覈。未發現不規範事項。

6。2 母公司對子公司的資金管理

自查中發現公司目前有三家全資子公司，其中一家深圳網頁遊戲子公司有少量業務，其餘兩家爲蘇州子公司，還未正式運營，全部子公司的賬務及資金賬戶均由母公司財務部兼職管理。子公司開立銀行賬戶須經母公司審批，從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發生日常經營業務以外的資金往來，子公司日常經營業務範圍內的支出，均需要母公司審批，子公司向外提供借款、向外擔保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發現不規範事項。

6。3 母公司對子公司財務人員的管理情況

自查中發現子公司目前沒有全職財務人員，財務人員全部由母公司財務部財務人員兼任，由母公司進行統一管理。隨着公司未來業務規模的擴大，公司會加強對子公司財務人員的配置，並實行有效監管，此事項作爲公司的長效整改項目。

企業自查 篇2

根據地區財政局《關於做好20xx年部門預算和“三公”經費預算公開工作的通知》(阿地財預〔20xx〕43號)有關規定，現將地區安全生產監督管理局20xx年部門預算及“三公經費”信息公開如下：

一、部門基本情況

(一)部門職能

根據自治區黨委辦公廳、自治區xx《關於印發〈阿克蘇地區行政公署機構改革方案〉的通知》(新黨辦發〔20xx〕44號)，設立阿克蘇地區安全生產監督管理局(簡稱地區安全生產監督管理局)，爲地區行政公署工作部門。地區安全生產委員會辦公室設在地區安全生產監督管理局，與地區安全生產監督管理局一個機構，兩塊牌子。

主要職責

(一)貫徹落實國家、自治區制定的安全生產各項法規，組織起草地區安全生產綜合性規章、規範性文件，擬定地區安全生產工作規劃和計劃;負責地區安全生產傷亡事故統計工作，分析和預測安全生產形勢，發佈安全生產信息;指導協調地區安全生產工作，協調解決安全生產中的重大問題。

(二)承擔地區安全生產綜合監督管理責任，依法行使綜

合監督管理職權，指導協調、監督檢查地區行署有關部門和各縣(市)xx安全生產工作，監督並通報有關安全生產控制指標執行情況，監督事故查處和責任追究落實情況。

(三)承擔地區工礦商貿企業安全生產監督管理責任，按照分級、屬地原則，依法監督監察工礦商貿生產經營單位貫徹執行安全生產法律法規情況及其安全生產條件和有關設備(特種設備除外)、材料、勞動防護用品的安全生產管理工作。

(四)承擔地區職責範圍內的非煤礦礦山企業，危險化學品生產、經營、使用企業，煙花爆竹生產、經營企業，非藥品類易製毒生產、經營、使用企業安全生產准入管理責任，依法組織並指導監督實施安全生產、經營、使用許可證的頒發管理和非藥品類易製毒生產、經營、使用企業備案證明工作。負責非煤礦礦山、危險化學品、煙花爆竹企業安全生產監督管理工作。

(五)承擔地區工礦商貿企業作業場所(煤礦作業場所除外)職業衛生監督檢查責任，負責職業衛生安全許可證的頒發管理工作，組織查處職業危害事故和違法違規行爲。

(六)制定和發佈地區工礦商貿行業安全生產規章制度並組織實施，監督檢查重大危險源監控和重大事故隱患排查治理工作，依法查處不具備安全生產條件的工礦商貿生產經營單位。

(七)負責組織地區安全生產大檢查和專項督查，依法組織地區較大事故調查處理和辦理結案工作，監督事故查處和責任追究落實情況。

(八)負責組織指揮和協調地區安全生產應急救援工作，綜合管理地區生產安全傷亡事故和安全生產行政執法統計分析工作。

(九)負責監督檢查職責範圍內新建、改建、擴建工程項目的安全設施與主體工程同時設計、同時施工、同時投產使用情況。

(十)負責地區安全生產宣傳教育工作。依法組織、指導安全生產監督管理人員的安全培訓、考覈工作。組織指導並監督特種作業人員(煤礦特種作業人員除外)的安全培訓、考覈、發證工作和工礦商貿生產經營單位主要負責人、安全生產管理人員的安全資格(煤礦礦長安全資格除外)考覈、發證工作，監督檢查工礦商貿生產經營單位安全生產和職業安全培訓工作。

(十一)指導協調地區安全生產檢測檢驗工作，依法對地區工礦商貿生產經營單位安全生產條件、勞動防護用品和有關設備設施(特種設備除外)進行檢測檢驗。承擔安全生產社會中介機構、安全評價、勞動防護用品和安全標誌的監督管理工作。監督和指導註冊安全工程師、註冊助理安全工程師執業資格考試和管理工作。負責勞動防護用品監督管理工作。

(十二)組織指導協調和監督地區安全生產行政執法工作。

(十三)組織研究擬定地區安全生產規劃、科技規劃及其他專項規劃，協調有關部門、單位實施安全生產規劃工作。指導協調安全生產科學技術推廣工作。

(十四)承擔地區安全生產委員會的具體工作。承辦地區安全生產委員會召開的會議和重要活動，督促檢查地區安全生產委員會會議決定事項的貫徹落實等情況。組織開展區內外安全生產方面的交流與合作。

(十五)承辦地區行署交辦的其他事項。

(二)機構情況

納入地區安全生產監督管理局20xx年部門預算報表編制範圍的單位(含本級)共計3個，其中，行政單位1個(機關本級)，全額撥款事業單位2個。分別是：地區安全生產監督管理局機關、地區安全生產執法監察支隊、地區安全生產應急救援與事故調查中心。

二、20xx年度收支預算總體情況

(一)阿克蘇地區安全生產監督管理局20xx年財政收入預算總計742.17萬元(財政撥款742.17萬元)。

20xx年財政支出預算總計742.17萬元，其中：基本支出192.17萬元，項目支出550萬元。

(二)預算支出主要內容

基本支出預算192.17萬元中，工資福利支出132.46萬元，商品和服務支出29.16萬元，對個人和家庭的補助支出30.55萬元。

20xx年阿克蘇地區安全生產監督管理局“三公經費”支出預算31.6萬元，其中：

(一)因公出國(境)費用未安排預算。

(二)公務接待費10萬元，主要用於各類公務接待。

(三)公務車輛費用21.60萬元，其中，公務用車運行維護費21.60萬元。主要用於安全生產執法和編制內公務用車燃料費、維修費、路橋費、保險費等運行維護支出。

20xx年度收支預算總體情況

(一)阿克蘇地區安全生產監督管理局20xx年財政收入預算總計742.17萬元(財政撥款742.17萬元)。

20xx年財政支出預算總計742.17萬元，其中：基本支出192.17萬元，項目支出550萬元。

(二)預算支出主要內容

基本支出預算192.17萬元中，工資福利支出132.46萬元，商品和服務支出29.16萬元，對個人和家庭的補助支出30.55萬元。

四、20xx年“三公經費”支出預算

20xx年阿克蘇地區安全生產監督管理局“三公經費”支出預算31.6萬元，其中：

(一)因公出國(境)費用未安排預算。

(二)公務接待費10萬元，主要用於各類公務接待。

(三)公務車輛費用21.60萬元，其中，公務用車運行維護費21.60萬元。主要用於安全生產執法和編制內公務用車燃料費、維修費、路橋費、保險費等運行維護支出。

企業自查 篇3

xx市國家稅務局稽查局：

根據xx市國稅稽通(20xx)445號通知書要求，我公司對20xx年度至20xx年度三年的增值稅繳納情況進行了自查，現將自查情況彙報如下：

一、企業基本情況 XX縣XX煤業有限公司成立於二00三年十月，經營地址：XX縣茅坪場鎮白雲村二組;法定代表人：XXX;註冊資本：390萬元;公司類型：有限責任公司;經營範圍：煤礦投資，農副產品購銷，煤炭開採、銷售;增值稅一般納稅人，稅務登記證號：42052588XXXXXXXX。

公司年設計生產能力20萬噸，職工300人，連續五年來被XX縣授予“先進納稅單位”稱號，成爲XX縣地方經濟發展的龍頭企業，爲XX縣稅收發展做出了巨大的貢獻。

公司主營煤炭開採、銷售業務，兼營煤炭購銷業務;增值稅由XX縣國家稅務局徵收，企業所得稅由XX縣地方稅務局徵收。銷售方式爲坑口交貨，結算方式爲現金或銀行轉賬，運輸費及雜費由購貨方負擔，增值稅稅率20xx年-20xx年爲13%，20xx年爲17%，進項稅主要爲火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機器設備等固定資產納入抵扣範圍。 公司自成立以來，嚴格按《稅收徵管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業務。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查，07、08年也經過XX縣國稅稽查局檢查，除因政策理解不透、操作不當等原因造成少繳部分稅款以外，無重大偷逃國家稅款行爲，能取得這種優異成績的主要原因是XX縣國稅局對企業的精心輔導和精細管理!

二、稅金繳納情況：

1、20xx年度納稅情況：

20xx年初公司庫存原煤806.12噸，當年生產原煤184679.88噸，外購原煤32904.42噸，共銷售原煤218311.28噸，實現銷售收入49849498.43元，銷項稅額6480434.72元，進項稅額1906922.60元，繳納增值稅4573512.12元。其中自產原煤增值稅負擔率爲9.57%，外購原煤增值稅負擔率爲7.20%。

當年根據XX縣國稅局《關於對全縣煤炭行業稅收徵管情況進行集中巡查的通知》精神，公司虛心接受檢查，對發出商品等財務處理不當行爲及時進行了更正，並足額繳納了稅金，20xx年1月17日，XX縣國稅稽查局對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的的納稅情況進行了檢查，並下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰(20xx)2號”文件，對公司未按規定設置賬簿行爲處以20xx元的罰款，該罰款於20xx年1月18日上交。

2、20xx年度納稅情況：

20xx年度共生產原煤209272噸，外購原煤47008.34噸，銷售原煤253968.12噸，實現銷售收入79904230.43元，銷項稅額 10387549.96元，進項稅額2768685.76元，繳納增值稅7618864.20元，其中自產原煤增值稅稅負率爲10.08%，外購原煤增值稅稅負率爲6.84%。

20xx年10月，根據XX縣國稅局關於加強煤炭行業稅收管理的要求，公司在國稅局的輔導下，通過自查的方式，補繳增值稅212687.66元，加收滯納金2339.56元，於20xx年11月6日上繳入庫。

3、20xx年度納稅情況

20xx年度共生產原煤175365噸，外購原煤25866.91噸，銷售原煤203410.54噸，實現銷售收入52625469.36元，銷項稅額 8946329.85元，進項稅額3049808.96元，其中生產設備抵扣進項稅489155.15元,應繳納增值稅款5896520.89元，實際入庫 6876334.67 元。其中自產原煤增值稅稅負率12.57%，外購原煤增值隨稅負率2.46%。

20xx年3月，爲提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環境，XX縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”，徵納雙方嚴格按照責任書規定的基本要求、基本職責、國稅機關承諾事項執行。

根據責任書的職責，我公司對20xx年度增值稅納稅情況進行自查，在自查過程中：發現20xx年7月16日支付汽車檢修費 9604.69元系維修鄂E6A363號小轎車費用，該小車不屬於本公司固定資產，該費用不應該由本公司負擔，固該維修費用8209.14元應予衝回，進項稅額1395.55應予以轉出。

以上是我公司20xx至20xx年度自查情況,現上報貴局，在今後的工作中，我們一定按照《會計法》、《稅收徵管法》的規定辦事、建立健全會計制度，完善財務體系，爭做納稅先進單位!

企業自查 篇4

在這次財務大檢查中，我們根據有關部門的部署，成立了檢查領導小組，由主管財務的副經理任組長，以公司財務部爲主，對本公司和下屬分公司的財務收支情況進行了認真地自查，在自查過程中，發現有以下情況和問題，現報告如下：

1．去年年初，因流動資金極度緊張，經有關部門同意，將局裏給的外匯額度萬美元由省外調劑中心調出，所得人民幣萬元列作流動資金；

2．以前年度曾賣出過一部分調劑外匯，買賣過程中取得的利息收人萬元，掛賬應付款，上年未從應付款賬戶直接調至專用基金賬戶，列作生產發展基金；

3．有一部分銷貨款計萬元掛賬應付款結轉下年度，未體現在當年的銷售實現；

4．全年支付勞務費現金萬元，支出方向是用於裝卸貨物萬元，業務員交際經費萬元，其他零星支出元；

5．午餐補助，每人每天元，金額列支企業管理費。按規定每人每天只能列支元，全年超列金額元。

以上1一5項金額合計萬元。

特此報告。

商貿公司

年月日

附：

財務檢查自查報告，是企、事業單位對本單位的財務活動、財產物資、遵守財經紀律、執行有關政策、完成計劃諸情況進行自我檢查後，向主管部門寫出的書面材料。它是執行財務紀律的一種方式。

財務檢查自查報告通常有以下幾部分內容構成：

①標題。一般包括介詞（如關於）、事由和文種三要素。

②主送機關。即受文單位名稱。

③正文。正文部分通常有引文和主文兩部分。引文部分一般是簡要說明財務檢查自查組織、領導情況和檢查自查的工作態度及方式方法等，並引人主文。主文部分主要說明檢查自查的基本內容及主要情況。

④落款。即在報告末尾應寫明報告單位的全稱和寫作日期，並應加蓋公章

一、基本情況

20xx年，全市民營經濟已發展到34.5萬處，從業人員達到187萬人，實現總產值1328億元，營業收入1294億元，利潤90.7億元，分別同比增長15%、17%和25.9%，其中規模工業達到562處，實現產值235億元，利稅16.5億元，分別同比增長15.8%和17.2%。配備會計人員1581人，其中持證人數爲473人，佔29.9%，大專以上文化程度的29人，中專及以下的1552人，分別佔1.8%和98.2%，具有中級專業技術職稱的69人，初級的217人，分別佔4.4%和13.7%。

二、存在的問題

改革開放以來,民營經濟得到了較快發展，其管理水平和內在素質有了較大提高，部分企業通過人才引進和在崗培訓,會計人員的整體結構也在不斷髮生變化，特別是骨幹企業的財務人員素質、管理水平有了較大提高，民營經濟已經成爲我市經濟增長的重要組成部分，但由於各方面原因，民營企業仍存在組織結構簡單、資金短缺、技術水平不高、人才缺乏等問題，造成了財務制度不規範、管理水平低下。因此，規範和提高中小民營企業的財務管理水平是促進民營經濟可持續增長的重要現實問題。

(一)財務會計基礎薄弱

1、財務制度不健全、不規範

部分企業崗位制度、成本覈算制度、固定資產管理制度、倉庫管理制度等內部管理制度不健全，特別是賬務處理程序不正規、內部牽制制度、稽覈等制度沒有建立，導致財務管理漏洞多、損失浪費嚴重。如蒼山縣、20xx年民營骨幹企業爲40家，其中3戶沒有建賬，4戶雖建賬但不規範，5戶設置會計崗位不合理。財務工作集於一人，票據、檔案管理混亂，丟失嚴重。

2、帳務處理不規範

有的企業不按規定設置會計科目，沒有設置合理的工作崗位。帳證、帳帳、帳務嚴重不符，記帳結轉不及時，不日清月結，改錯不規範，帳簿、報表隨意更改。會計科目運用不合理。如對外投資不設帳覈算，而長時間放置在貨幣資金，有的白條借款長時間不處理，造成白條頂庫存的現象。應收帳款和應付帳款處理不當，造成企業資產與負債不實。折舊提娶待攤費用、預提費用提取不規範。

3、會計人員短缺，素質較低

在565戶規模企業中，會計總人數爲1581人，持證473人，大學以上29人，中專358人，高級職稱3人，中級職稱69人，初級217人。由於部分民營企業財務管理不規範，有會計職稱和管理經驗的高素質人才不願到民營企業工作。主要原因有：一是企業主要負責人說了算，隨意性強，仍習慣於用經驗和主觀判斷管理生產經營活動。財會人員只是記帳算帳，幫企業報稅跑銀行，很難發揮財會工作參與企業管理的作用。大中專財務人員由於中小企業工作環境差、報酬低，不願到民營企業工作。二是由於財會工作在企業管理中的重要作用認

識不足，企業不願出資培訓財務人員，造成民營企業財務人員的短缺，素質低下。

4、主管部門機構不健全，會計隊伍配備不足

在機構改革過程中，民營經濟管理機構設置和人員配備嚴重不足，特別是鄉鎮級管理機構表現更爲突出，職能弱化。主要表現爲人員配備不足，並且兼職過多;經費缺口大，工資拖欠嚴重;辦公經費無來源，會統報表缺報、漏報現象時有發生。

(二)財務管理水平低下

表現在：一是應收帳款控制不嚴，制度不健全，造成資金回收困難。由於沒有嚴格的賒銷政策，造成回收期過長，催收乏力，最終形成呆帳，使本來就缺乏資金的中小民營企業雷上加霜。二是對現金管理不嚴，造成資金閒置或不足。有些企業認爲現金(包括銀行存款)越多越好，造成現金閒置，未參加生產週轉，而有些企業資金使用沒有計劃，大量購置不動產，無法應付經營急需的資金，影響了生產的正常開展。三是存貨控制過多，造成資金呆滯。很多中小民營企業月末存貨佔用資金往往超過營業額的兩倍以上，造成資金呆滯，週轉失靈。四是重錢不重物，資產損失浪費嚴重。不少企業的管理者，很重視對現金的管理，收支嚴格，保管妥善，出了差錯及時查找，而對原材料、半成品、固定資產的管理卻不嚴，保管不善，出了問題也無人查找，資產損失浪費嚴重

企業自查 篇5

根據市交通局開展道路危險貨物運輸專項整治工作的通知精神，xx運輸有限公司自查自糾情況如下：

1、我公司現有專用車輛8輛，均配備有效的通訊工具，gps系統安裝使用常，停車場消防設備正常，每車已投保道路危險貨物運輸人責任險，每車的安全卡和車輛標誌安裝齊全有效，車輛性能及技術等級和罐體均按時檢測評定。

2、我公司的停車場坐落在銅山縣柳泉鎮大馮村，面積20xx㎡，相適應的安全防護、環境保護和消防設備配備齊全。運輸劇毒、爆炸和i類包裝危貨的，其停車場地已設立明顯警示標誌。

3、我公司的危貨運輸駕駛員駕駛證及駕駛車輛相適應，危險貨物運輸車輛、駕駛員、押運員按1：1：1配備；駕駛員、裝卸管理員、押運人員的信息臺賬齊全（包括從業資格及年齡等），行車日誌按時填寫。

4、我公司的主要負責人和管理員均有安監局核發的《安全資格證書》；企業每2年進行一次安全評估。

5、我公司已建立各項安全生產管理制度；管理符合“四統一”管理制度；已建立事故應急處理制度及預案。

6、我公司各種臺帳登錄及時、準確、真實，並有專人登記，管理。管理規範，檔案臺賬。